+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Если билет приобрели через посредника

Если билет приобрели через посредника

Итак, в центре внимания этой статьи норма п. Однако ограничиться только этой нормой не получится. Ведь сам по себе транспортный билет как и сама по себе налоговая накладная права на НК не дает — оно возникает только при осуществлении операции приобретения п. Только тогда, когда такое право возникло операция приобретения произошла , НК можно отразить — тут уж без транспортного билета не обойтись. А такое решение будет принято только в случае, если все необходимые подтверждающие документы будут предоставлены.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Если билет приобрели через посредника

Что отражать в счетах-фактурах Турфирмы на упрощенке не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость п. Исключением являются ситуации, когда турфирма исполняет обязанности налогового агента или когда она ошибочно выставила клиенту счет-фактуру с выделенной суммой налога п.

Если турфирма-посредник реализует или приобретает услуги и действует при этом от своего имени, то она должна выставить клиенту счет-фактуру на сумму услуг принципала, которые она покупает или продает. При этом в таком документе нужно выделить налог на добавленную стоимость п. Хотя уплачивать его в бюджет посреднику не придется. А чтобы принципал смог составить счет-фактуру агенту, последний должен передавать ему информацию по тем счетам, которые он выписал заказчикам. В каком виде оформляется такая информация, в действующих нормативных актах не указано.

Так что агент может, например, передавать принципалу заверенные копии счетов-фактур, которые он выставил заказчикам. Но это только если такой способ определили агент и принципал письмо Минфина России от 27 июля г. Отметим, что с января года принципал вправе выставить агенту один счет-фактуру, если за день он реализовал услуги сразу нескольким заказчикам подп. А вот если посредник реализовал одному заказчику услуги нескольких принципалов, он должен выставлять счета-фактуры по каждому из них отдельно.

Обойтись в такой ситуации сводным счетом не удастся письмо Минфина России от 29 апреля г. С нового года агент может составлять для принципала сводный счет-фактуру, если он приобрел услуги у нескольких поставщиков в один день подп. Когда счет-фактуру можно не составлять Счета-фактуры не надо составлять при реализации услуг населению за наличный расчет, если турфирма выдает кассовые чеки или туристские путевки п.

Если физлица оплачивают путевки в безналичном порядке, принципал может составить счет-фактуру в одном экземпляре и не выставлять его агенту письмо Минфина России от 1 апреля г. Также с 1 октября года можно не выставлять счета-фактуры контрагентам, которые освобождены от уплаты НДС подп. Для этого необходимо письменное согласие сторон сделки. Отказаться от счетов-фактур можно в любое время, а не только с начала года.

Причем сделать это допустимо лишь по некоторым договорам, а не по всем. При этом зафиксировать отказ надо в каждом из них. Поэтому если счета-фактуры заказчику не нужны, агент может не составлять их на основании письменного указания принципала. А по письменной договоренности с заказчиком-принципалом и поставщиками услуг турфирма может не выставлять счет-фактуру заказчику услуг. Напомним, что транспортный агент действует от имени перевозчика, а значит, счета-фактуры на услуги по перевозке покупателю он составлять не должен.

Получается, что, если агент, продавая билеты от имени перевозчика, выставил организации-покупателю счет-фактуру, такой документ не является основанием для вычета НДС письмо Минфина России от 12 октября г. Как вести журнал учета счетов-фактур Турфирмы, применяющие упрощенку, в случае выставления или получения счетов-фактур по посредническим сделкам обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Но имейте в виду: вести журнал надо не всем посредникам, а только тем, которые работают по агентским договорам или договорам комиссии и при этом действуют от своего имени. Если посредник работает по договору поручения или как агент от имени принципала, то вести журнал Налоговый кодекс РФ не требует.

При регистрации авансовых счетов-фактур дополнительно надо указать:. Тогда агент дополнительно указывает:. При каждой регистрации в журнал вносятся данные о стоимости услуг и сумме НДС, которые относятся к определенному заказчику. Когда надо представлять данные о выставленных и полученных счетах-фактурах в ИФНС Турфирма должна представить в ИФНС журнал учета счетов-фактур за квартал, в котором она выставляла перевыставляла или получала счета-фактуры в качестве посредника, если одновременно выполняются два условия п.

Журнал учета надо подать в инспекцию в электронной форме не позднее го числа месяца, следующего за отчетным кварталом п. При этом и с гостиницей, и с авиакомпанией у туроператора заключены агентские договоры. Стоимость услуг по проживанию в гостинице составила 59 руб. Цена авиабилета — 12 руб.

Туроператор выставил клиенту счет-фактуру от своего имени на 59 руб. При этом гостиница передала турфирме счет-фактуру на сумму 59 руб. А вот авиакомпания счет-фактуру туроператору не выставила. Турфирма зарегистрировала счета-фактуры в журнале см. Если турфирма, как посредник, реализует или покупает услуги от своего имени, то она должна составлять по таким сделкам счета-фактуры и вести журнал учета.

Мой профиль Избранное Биллинг Личный блог. Мониторинг данных Росстата. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Вебинар будет 9 июля в по мск. Сначала — сам рассказ автора по теме, потом — ответим на все вопросы. И всё за руб.

Согласно п. Ведь п.

Добрый день, подскажите как корректно отразить в Комплексной 7. Организация приобрела билеты на поезд РЖД у посредника. Оплата была с расчетного счета. Посредник предоставил накладную на билеты и посреднические услуги с выделенным НДС и счет-фактуру только на суммы НДС с услуг. Далее билеты были выданы подотчетному лицу. По окончании командировки подотчетное лицо предоставило авансовый отчет и приложило билеты к нему.

Командировочные расходы в бухгалтерском и налоговом учете

Не заполняется Графа 14 Код валюты, если стоимость проезда в билете выражена в иностранной валюте. Если стоимость проезда в билете указана в рублях, графу не заполняйте Графа 15 Стоимость проезда включая НДС. Если стоимость проезда в билете указана в иностранной валюте, показатель графы 15 указывается также в валюте Графа 16 Сумма выделенного в билете НДС Пример регистрации в книге покупок электронных билетов В организации двое сотрудников были направлены в командировки. Саратов, В. По окончании командировок сотрудники представили авансовые отчеты: Билет приобретен и оплачен через сайт транспортного агента. Дорогие читатели!

Как посреднику на упрощенке составлять счета-фактуры и вести журнал учета

Евгений Сажин На вопросы отвечала Л. Посмотрим, с какими сложностями сталкиваются бухгалтеры. Агентство выставляет счет-фактуру только на свои услуги Евгения Компания для направления работников в командировки приобретает железнодорожные и авиабилеты через агентство. Как принять к вычету НДС по транспортным расходам?

Субъект хозяйствования, который не является перевозчиком не предоставляет услуги перевозки и осуществляет только прием заказов на продажу железнодорожных и авиационных билетов, прием денежных средств за билеты и возврат средств за неиспользованные билеты, определяет свои налоговые обязательства по НДС только со стоимости предоставленных им услуг по выполнению заказа на продажу проездных документов.

Что отражать в счетах-фактурах Турфирмы на упрощенке не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость п. Исключением являются ситуации, когда турфирма исполняет обязанности налогового агента или когда она ошибочно выставила клиенту счет-фактуру с выделенной суммой налога п. Если турфирма-посредник реализует или приобретает услуги и действует при этом от своего имени, то она должна выставить клиенту счет-фактуру на сумму услуг принципала, которые она покупает или продает. При этом в таком документе нужно выделить налог на добавленную стоимость п. Хотя уплачивать его в бюджет посреднику не придется. А чтобы принципал смог составить счет-фактуру агенту, последний должен передавать ему информацию по тем счетам, которые он выписал заказчикам. В каком виде оформляется такая информация, в действующих нормативных актах не указано. Так что агент может, например, передавать принципалу заверенные копии счетов-фактур, которые он выставил заказчикам. Но это только если такой способ определили агент и принципал письмо Минфина России от 27 июля г. Отметим, что с января года принципал вправе выставить агенту один счет-фактуру, если за день он реализовал услуги сразу нескольким заказчикам подп.

Покупка билетов организацией у посредника. Учет НДС в комплексной 7.7

Иногда удобнее покупать товар через посредников: агентов или комиссионеров. Чтобы не было сложностей с учетом, а также с вычетом НДС, нужно внимательно отнестись к составлению документов. Ведь посредник собственником товара не становится: он приобретает этот товар для принципал а п. Особенности документооборота зависят от того, покупает товары посредник от своего собственного имени или нет.

Запомнить меня. Субъект хозяйствования, который не является перевозчиком не предоставляет услуги перевозки и осуществляет только прием заказов на продажу железнодорожных и авиационных билетов, прием денежных средств за билеты и возврат средств за неиспользованные билеты, определяет свои налоговые обязательства по НДС только со стоимости предоставленных им услуг по выполнению заказа на продажу проездных документов.

Если Вы приобретаете электронные билеты, и не получаете контрольные купоны билетов, оформленные на бланках строгой отчетности, учитывать билеты на счете не нужно. Если организация не получает контрольный купон билета, оформленный на бланке строгой отчетности, приобретение билетов отразите в учете проводками:. Дебет 76 Кредит 51 — оплачен электронный билет, приобретенный для сотрудника, направленного в командировку на основании платежного поручения. Если организация получает контрольный купон билета, оформленный на бланке строгой отчетности, приобретение билетов отразите в учете проводками:. Дебет Кредит 76 — приобретен проездной билет сотруднику, направленному в командировку. Документально подтвержденные расходы, связанные с проездом сотрудника до места командировки и обратно, включите в состав прочих расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль. При расчете налога на прибыль документально подтвержденные расходы на наем жилья во время командировки признаются в фактическом размере. При этом понесенные расходы можно подтвердить электронными документами.

В учете в этот момент стоимость билета нужно отнести на расчеты с сотрудником как А вот расходы на оплату комиссии посредника, если они Для этого работодатель (торговая организация) приобрел через.

Приобрели билет для командировки у посредника: будет ли налоговый кредит

.

Покупка через посредника: счета-фактуры и учет

.

Приобрели билет для командировки у посредника: будет ли налоговый кредит?

.

Транспортный билет: возмещаем расходы и отражаем НК

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ирина

    НО В РОССИИ НЕТ НИКАКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СОДЕРЖАНИИ СОБАК И ПОНЯТИЯ СЛУЖЕБНАЯ И БОЙЦОВСКАЯ СОБАКА В УК РФ. КРОМЕ ЖЕСТОКОГО ОБРАЩЕНИЯ С ЖИВОТНЫМИ, НЕТ РЕГУЛИРОВАНИЯ.

  2. Трофим

    А янык без обещания в 10 раз меньше УЖЕ делал, так за кого голосовать?

  3. Ада

    A class yt-uix-sessionlink href /watch?v=gL2qaN9pgzQ&t=249s data-sessionlink itct=CAwQtnUiEwi_kKe15eDfAhUDr1UKHSW7DRE >4:09

  4. Маргарита

    Профсоюзы на западе а в России это шестёрки власти и крупного бизнеса.

  5. Мечислав

    Да, хитро путин сделал! Сам обокрал россию! А бедним людям жить спокойно не дает!

© 2018-2019 2investor.ru